(국세청) 근로자 연말정산, 궁금증에 대한 해답 총집합

13월의 보너스 제대로 챙겨봅시다!알고 있어도 어려운 연말정산에 대한 모든 궁금증을 해결하자.

연말정산 진행 시 특별한 내용으로 궁금증을 해결하여 보다 나은 서비스를 누리시길 바랍니다.

※ 13월의 보너스 연말정산에 대한 모든 Q&A ※

부모님이 사용하신 카드 사용금액 연말정산 포함 가능할까?

• 부모님 연령이 60세 이상이며 연간 소득 금액이 100만 원 이하일 때, 본인의 부양가족으로 기본공제를 받은 후 소득공제 가능하다.

자녀 학원비, 교육비 관련 공제 가능할까?

• 자녀 교육비는 특별세액공제 해당, 해당금액에서 15% 공제 가능(상세 내용 '표' 참조)

구 분	공제금(1명당)	공제 내용
어린이집/유치원생	연 300만원 한도	수업료, 급식비, 도서구입비, 방과 후 수업료 등
초/중/고등학생	연 300만원 한도	등록/입학금, 급식비, 체험학습비, 수업료, 등
대학생	연 900만원 한도	등록/입학금
장애인	전액	재활 교육비

• 자녀 교육비 관련 공제 미대상 내용 : '표' 참조

구 분	미공제 내용	비 고
어린이집/유치원생	입소비, 현장학습비, 차량운행비, 문화센터/복지관 교육비 등	· 학원비 : 초등학교 입학 전까지 공제 가능 (단, 방문교육 관련 교육비 미공제) · 문화센터, 복지관에서 진행되는 교육비
초/중/고등학생	운영지원비, 기성회비, 입학비, 육성회비, 학원비, 실기교육비 등	· 현장 체험 학습비 명당 연 30만원 한도 공제 가능 · 초등돌봄교실(학교 주관) 비용 공제 가능
대학교/대학원생	기숙사비, 연수비, 대학원 관련 지출비 등	· 학자금 대출 상환에 지출한 교육비에 한해서 공제 가능 (단, 근로자 본인이 대출을 받았을 경우)
※ 자녀가 학자금 대출을 받고 교육비를 납부하게 된다면 취업 후 자녀 본인 학자금 상환 시 공제 가능 ※ 교육비 공제 시 장학금은 근로자가 실제 부담한 금액이 아니므로 장학금을 차감한 금액을 공제 대상으로 한다. ※ 자녀 해외유학교육비 또한 세액공제 가능 (미취학아동~중학생 자비유학/국외동거 요건 충족 시 가능, 고등학생~대학생 요건 불필요)

신용카드 할부는 얼마나 공제 가능할까?

• 신용카드 할부 금액 전액 공제, 200만 원 결제하여 할부로 30만 원만 상환하여도 총 결제 금 200만 원을 소득 공제 가능

신용카드 또는 체크카드/현금 중 어떤 걸 써야 세금을 줄일 수 있을까?

• 보통 신용카드 혜택이 많아 이용내역이 많을 수 있다. 신용카드 같은 경우 근로자의 총 급여액(연봉)의 25%를 넘는 금액의 15%, 체크카드/현금은 30% 공제된다.

< 근로자 카드/현금 사용 시 연말정산 세금 절세 TIP >
신용카드를 총 급여액(연봉)의 25% 까지 사용 후 초과 시 체크카드 및 현금영수증을 활용
단, 매년 소득공제 변경사항이 생기므로 달라진 점을 꼭 확인할 것!

무주택자로 월세를 살고 있는데 연말정산 시 활용 가능할까?

• 월세의 경우는 연말정산 공제 가능하다. 먼저 월세 세액공제를 위한 서류를 확인하여 회사 측 문의 또는 국세청 홈택스에서 월세 세액공제 또는 현금영수증 발급을 통하여 연말정산 시 공제 가능

< 작년에 살았던 집 월세 세액공제 신청을 하려고 하는데 가능할까? >
월세 지급일을 시작으로 3년 이내 신고 가능하니, 집주인과의 관계 유지 및 공제 제도를 모르셨던 분들은 꼭! 신청하여 소득공제 혜택을 받을 수 있도록 한다.

근무지 이동/퇴사 시 연말정산 어떻게 할까?

• 퇴사 시 회사에서는 연말정산 시 퇴사자 기본적인 내용만 반영할 수 있다. 기본적인 내용 외에 누락될 수 있는 내용들을 퇴사한 다음 연도의 5월 1일 ~ 5월 31일 기간 중 본인 주소지 관할 세무서에서 확정 신고
• 이직 시 현 직장에서 먼저 연말정산에 대한 내용을 확인 후 전 직장에 대한 원천징수영수증이 필요하다면 전 직장을 통해 발급받은 후 현 회사에서 연말정산 시행(전 직장 연락 불가 시, 현 회사 연말정산만 진행 후 개인적으로 5월에 전 직장 원천징수영수증을 홈택스에서 조회/발급하여 합산 신고 가능)

신용카드 내역과 실제 결제 금액이 다를 경우는?

• 실제 사용한 신용카드 금액과 연말정산 간소화 서비스 자료와 다를 경우가 종종 생기는데 이 경우에는 해당 카드사로 문의하여 해당 '카드 사용금액확인서'를 발급받아 회사에 제출 및 거래 사실 확인 증빙 서류를 회사에 제출하면 소득공제 가능

연말정산 신청 했는데 환급금을 회사에서 미지급한다면?

• 먼저 회사 측 확인을 하여 환급금에 대한 내용을 확인하고, 세금을 내고 있는 중인데 회사에서 환급금을 미지급한다면 체불 임금 신고 가능
• 체불 임금 신고는 고용노동부에서 가능하나, 관련된 내용을 모르면 고용노동부 상담센터 (☎ 국번 없이 1350) 전화하여 관련된 내용 문의

무직자 및 프리랜서 사업자 연말정산 가능한가?

• 연말정산은 근로소득자 대상으로 적용 가능, 무직자 또는 사업자라면 연말정산과는 무관

이혼/재혼 후 자녀에 대해 기본 인적공제받을 수 있을까?

• 이혼 시 : 자녀를 실질적으로 부양하고 있는 근로자가 기본 인적공제 가능
• 재혼 시 : 기본공제대상에서 재혼한 배우자의 자녀도 포함되므로, 소득금액/나이요건 충족 시 재혼 배우자의 자녀 기본 인적공제 가능

편리하게 연말정산을 하기 위해 국세청 홈택스에서 간소화자료 일괄 제공 서비스를 제공 중입니다. 근로자는 연말정산 간소화 자료 제공에 대한 내용을 국세청 홈택스에서 확인할 수 있습니다.

많은 궁금증에 대한 해답이 됐을지 모르겠지만, 기본적으로 아는 내용들 외 특별한 내용의 해답을 정리하였습니다.