(카페 창업 입문서 #20) 개인사업자가 내야하는 추가 세금은?(feat. 무료 세무 서비스)

카페 창업 입문서 #20, 카페 창업을 한다면 지출되는 비용은 만만치 않습니다. 사업장 운영 중 지출 요소 중 하나인 세금! 개인사업자가 내야 하는 세금은 무엇이 있는지 확인하는 시간을 갖겠습니다.

카페 창업 입문서 #20

어느 누구든 소득이 발생한다면 관련된 세금을 내야 합니다. 세금은 사실 찾아본다면 무수히 많은 내용이 잘 정리되어 있습니다. 카페 창업, 일반 음식점 창업 등 사업장에서는 원천세, 종합소득세, 부가세 등의 다양한 세금을 확인하고 신고를 해야 합니다.

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개인사업자가 내야 하는 세금 종류

요즘 개인/프랜차이즈 카페, 음식점 등의 창업을 하는 사람이 많다. 하지만 그만큼 폐업률도 높은데 5년 안에 문 닫는 사업장이 무려 70%라고 한다. 한마디로 10명 중 7명은 5년 안에 폐업을 한다는 말이다. 그렇다면 성공적인 카페 운영을 위해서는 우리는 사업자 등록증 발급 후 부과되는 세금 관리이다. 각자의 소득에 따라 국내에 주소를 두거나 183일 이상의 거소를 둔 개인 또는 비거주자로서 국내 원천 소득이 있는 개인, 국내법인 등은 소득세 납부 의무를 지는데 쉽게 말해 국내에서 사업을 한다면 그에 맞는 세금을 내야 한다는 것이다. 그렇다면 내가 내야 하는 세금은 무엇이며 어디다가 내야 하는 걸까?

개인사업자 중요 세금은 3가지, 종합소득세, 부가가치세, 원천세

(개인사업자) 국가에 내야하는 세금 : 국세
구 분	내 용	납부기한
종합 소득세	사업 활동으로 이자소득, 배당소득, 사업소득, 근로소득, 연금소득 등을 종합하여 과세하는 세금	다음연도 5. 1 ~ 5.31 까지
부가 가치세	거래에서 얻어지는 이윤에 대해 사업자 부가가치세 ※ 소비자가 부담한 물건값 10%(매출세액)와 사업자가 부담한 물건값 10%(매입세액)을 차감하여 계산	매년 2회 신고 · 1월~6월 : 7. 1 ~ 7.25 · 7월~12월 : 다음해 1. 1 ~ 1.25
원천세	직원이 있는 경우 근로자가 내는 소득세(근로자의 세금은 고용주가 납부한다.)	소득 지급월 16일 ~ 다음달 10일 까지
상속세	사망으로 인한 재산을 무상으로 이전되는 경우	상속 개시 일로부터 6개월 이내
증여세	무상으로 이전 받은 재산 또는 이익	증여 받은 일로부터 3개월 이내
종합부동산세	국내 소재한 재산세 과세대상에게 부과되는 세금	매년 12. 1 ~ 12.15
주세	주류 제조자나 인수인에게 부과되는 소비세(카페, 음식점 등 주류 판매 시 확인)	반출한 날이 속하는 분기의 다음달 25일까지
인지세	부동산 매매 시 증명하는 서류 작성에 부과되는 세금	부동산 매매 계약 당일
관세	국내 반입 및 소비 또는 사용하는 해외 물품에 대해 부과(해외 물품 사용 시 확인)	납세 신고 수리일로부터 15일 이내

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(개인사업자) 지방자치단체에 내는 세금 : 지방세
구 분	내 용	납부기한
취득세	부동산 매매 시 부과되는 세금	취득세 신고 사유 발생일로부터 60일 이내
등록면허세	사업을 위한 면허 및 허가에 부과되는 세금	매년 1월 중
지방소득세	부가가치세 납부 의무자에게 부과되는 세금	부가가치세 신고 기한
주민세(재산분)	사업하고 있는 지역 지방 자치 단체의 지출을 위해 부과되는 세금(부동산의 경우 임차인 부담)	매년 8월 중
지방소득세	종합소득세 납부 의무자에게 부과되는 세금	종합소득세 신고 기한
재산세	토지, 건축물, 주택에 부과되는 세금	2회 신고 : 매년 7월/9월 중
지방교육세	지방교육의 질적 향상에 필요한 재원 확보를 위해 부과되는 세금 ※ 취득세 납세의무자, 재산세의 납세의무자 등	매년 8월 중

사업을 한다고 하면 정말 알아야 할 세금들이 이렇게나 많다. 세금 관련하여 모르는 분들은 많은 비용을 주고 세무사를 통해 신고를 하게 되는데 만약 경제적인 사정 등으로 세무대리인을 선임하지 못하면서 세금에 대한 고민 없이 생업에 전념하고 싶다면 "무료 맞춤형 세무 서비스"를 이용하길 바란다.

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세금 신고가 복잡하다면 무료 세무사를 이용하자!

경제적으로 힘들고 세금에 대한 정보가 없어 많은 고민이 들 때는 전국 모든 세무서에 설치되어 있는 "영세납세자지원단"을 이용하길 바란다. 납세자 보호 담당관(지원단장), 나눔 세무·회계사 및 업무관리담당자가 개인사업자, 영세중소법인, 사회적 경제기업, 장애인 사업장을 대상으로 종합소득세, 부가가치세, 법인세, 원천세와 관련된 세무 자문 서비스를 제공한다.

단, 수입금액 3억 원, 자산총액 5억 원, 자본금 5천만 원 이하인 비상장·비계열 영리 내국법인이 해당되거나 소비성 서비스업, 부동산 임대업 등 일부 업종은 지원 대상에서 제외된다.

"영세납세자지원단"은 납세자의 대해 협력을 합니다.

세금을 징수해야 된다는 이유로 정부가 싫을 것도 없이 정부에서는 이러한 좋은 협력처를 납세자에게 지원함으로써 보다 나은 윤택한 삶을 제공한다. 카페 운영을 하다 보면 가게 매출과 직원, 환경, 재료비 지출의 대한 신경 쓸 일이 많으니, 꼭 이러한 세금 납부 관련 혜택이 있다면 이용하길 바란다. 또한 세무사 없이도 본인이 국세청 홈택스를 통해 개인사업자가 내야 할 세금을 신고할 수 있는 방법이 있으므로 참고하길 바란다.

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개인사업자가 되기 위해선 사업자 등록이 필요하다.

사업자 등록 신청 절차를 간략하게 설명하자면, 가장 먼저 사업자 등록은 사업장마다 해야 한다. 사업 개시 전(신규로 사업하려는 자) 또는 사업을 시작한 날로부터 20일 이내에 구비서류를 갖추어 관할 세무서 또는 가까운 세무서 민원 봉사실에서 신청이 가능하다. 사업자 등록 신청서는 꼭 사업자 본인의 자필로 서명해야 하며, 대리인이 사업자 등록을 신청할 경우는 대리인과 위임자의 신분증을 지참하고 사업자 신청 서류상 사업자 본인 및 대리인 모두 인적사항을 기재하여 자필 서명이 있어야 한다. 2인 이상의 사업자가 공동 창업을 하는 경우는 공동사업자 중 1인을 대표자로 하여 대표자 명의로 신청해야 한다. 만약 관할 세무서에 방문하기 힘들다면 공인인증서 또는 본인 명의 핸드폰을 이용하여 인터넷에서 사업자 등록이 가능하다.

인터넷을 이용한 사업자 등록 방법, 첫 번째 절차

인터넷을 통해 "국세청 홈택스" 공식 홈페이지 상단에 신청/제출 접속

국세청 홈택스 홈페이지를 접속하여 "신청/제출" 클릭

인터넷을 이용한 사업자 등록 방법, 두 번째 절차

사업자 등록 신청(개인)을 접속

사업자 등록 신청(개인)

인터넷을 이용한 사업자 등록 방법, 세 번째 절차

본인이 할 수 있는 로그인 방식에 따라 진행

가능한 로그인 방식을 선택

이후에는 신청서에 대한 내용을 작성하여 제출하면 된다. 보통 제출 후 발급까지 2~3일 정도 소요가 되나, 검토에 따른 발급 기간은 다양하게 있으니 자세한 내용은 따로 확인하길 바란다. 인터넷으로 하는 만큼 제출 서류도 컴퓨터에 저장을 해야 하니, 미리 서류를 확인할 수 있도록 한다.

필요서류	비 고
임대차 계약서 사본	사업장을 임차한 경우
업종 허가증(신고증) 사본 또는 사업계획서	-
동업계약서	공동 사업자인 경우
자금 출처 소명서	귀금속 도·소매업, 과세유흥장소에서의 영업일 경우
재외국민등록증 또는 등록부등본, 여권사본, 납세관리인설정신고	재외국인이 경우
정관, 협약 등 조직과 운영등에 관한 규정	개인으로 보는 단체일 경우
대표자 선임장(선임 확인이 가능한 서류)	개인으로 보는 단체일 경우

사업자가 되기 위해선 알아야 할 점이 많다. 이렇게 정리된 내용을 확인하여 보다 나은 창업을 하길 바란다. 또한, 정부에서 세금 관련 무료 자문 서비스를 진행 중이니, 이러한 점도 함께 참고하여 절세 혜택까지 노릴 수 있는 쉽고 빠른 정보를 얻길 바라면서 사업자가 내야 할 세금에 대한 정보를 공유하였다. 이외에도 카페 창업 및 커피 정보에 대한 내용이 기재되어 있으니 함께 참고하길 바란다.